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Cómo presentar el modelo 037 a través de Internet (guía para autónomos)

Te explicamos cómo presentar el modelo 037 a través de Internet, para que ahorres tiempo en esa aventura que es hacerse autónomo.

— fecha última revisión: 01/08/2018 —


Índice

  1. Dónde presentar el modelo 037 a través de Internet
  2. Trámites relacionados con el modelo 037 en la AEAT
  3. Cumplimentar el modelo 037 para su presentación telemática
    1. Identificación y causas de presentación
    2. IRPF e IVA
    3. Actividades y locales
    4. Sucesores del empresario
  4. Conclusión

Como sabes, tu primer trámite como autónomo es comunicar a Hacienda que vas a iniciar tu actividad empresarial o profesional. Para ello, debes inscribirte en el censo de empresarios, mediante el modelo 037.

Actualmente puedes presentar el modelo 037 a través de Internet. Este trámite se realiza por medio de la Sede Electrónica de la Agencia Española de la Administración Tributaria (en adelante AEAT).

1. Dónde presentar el modelo 037 a través de Internet

Cómo presentar el modelo 037 a través de Internet - paso 1
Puedes presentar el modelo 037 a través de Internet desde la opción «censos» de la Sede Electrónica de la AEAT

Una vez entres en la sede electrónica de la AEAT, en su sección «Todos los trámites», debes seleccionar «Censos, NIF y domicilio fiscal».

Desde esta sección podrás comprobar tu domicilio fiscal, rehabilitar o revocar tu Número de Identificación Fiscal o inscribirte en los censos de impuestos especiales (fabricación, gasóleo, carbón y electricidad).

En tu caso, debes seleccionar «censos». Si he narrado todo el proceso es para que te vayas familiarizando con el entorno de la Sede Electrónica de la AEAT. Sin embargo, puedes acceder directamente desde aquí.

Desde esta sección podrás hacer todas las consultas y rectificaciones relacionadas con el censo de empresarios, profesionales y retenedores. También puedes gestionar el censo de obligados tributarios, pero esto no viene al caso.

Verás que cada opción tiene tres iconos:

  • Trámites. Esta es la opción que te interesa. En esta página se relacionan los trámites que se pueden realizar con relación a tu opción.
  • Ficha. Esta opción conduce a una ficha técnica del trámite, que ofrece un resumen del procedimiento y relaciona la normativa básica.
  • Ayudas. Esta es una pestaña de asistencia. Incluye algo de información general, la normativa relacionada con el trámite y una sección de ayuda técnica. El contenido que incluye es de bastante calidad.

En cualquier caso, podrás navegar entre estas secciones cuando entres en cualquiera de ellas.

En definitiva, lo que tienes que hacer es entrar en la sección «Trámites» del procedimiento «Modelos 036 y 037…».

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Para presentar el modelo 037 a través de Internet tienes que entrar en su trámite, dentro del menú correspondiente a los censos

2. Trámites relacionados con el modelo 037 en la Sede Electrónica de la AEAT

Desde la sección correspondiente a los modelos 036 y 037 de la Sede Electrónica de la AEAT, podrás:

  • Presentar tus declaraciones. La Sede Electrónica de la AEAT te permite presentar lotes de declaraciones. Además, puedes cumplimentar tu declaración para obtener un PDF validado que imprimir y acercar a una oficina. También puedes cumplimentar y presentar telemáticamente el modelo, que es lo que nos interesa. Por último, puedes suscribirte a los avisos informativos (recomendado).
  • Consultar y modificar información censal. Identificándote mediante certificado electrónico, DNI-e o Cl@ve, podrás hacer consultas y solicitar copias de las declaraciones. También podrás modificar datos censales.
  • Aportar documentación. Por último, podrás presentar información complementaria. Para ello debes identificarte mediante DNI-e o Cl@ve. Puedes subir archivos comprimidos, imágenes y PDF.

Como ves, todos los trámites que vayas a realizar con relación al censo, los harás desde esta sección. Pero vamos a lo que nos interesa, que es presentar el modelo 037 a través de Internet.

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Además de presentar el modelo 037 a través de Internet, podrás realizar otros trámites como consultas y modificaciones

Para ello, deberás entrar en «cumplimentación y presentación telemática 037». Necesitarás identificarte por medio de:

  • Certificado electrónico o DNI-e.
  • Cl@ve PIN. La Cl@ve no sirve para personas jurídicas. Sin embargo, esta guía va orientada a autónomos.

Mi recomendación es que si no tienes Cl@ve todavía, la solicites. En otro momento te prepararé una guía. Pero ahora que vas a emprender, disponer de la Cl@ve te ahorrará tiempo y quebraderos de cabeza.

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Para presentar el modelo 037 a través de Internet debes identificarte por medio de certificado (DNI-e) o Cl@ve PIN

En cualquier caso, una vez te identifiques entrarás al verdadero meollo.

3. Cumplimentar el modelo 037 para su presentación telemática

La aplicación de la AEAT te permite importar una declaración ya preparada o rellenar la tuya desde cero. Vamos a explicarte paso a paso cómo rellenar tu modelo 037 para poder presentarlo telemáticamente.

Página 1. Identificación y causas de presentación

Las primeras tres casillas de la declaración corresponden a la identificación del declarante.

Después deberás señalar si lo que quieres realizar es un alta, una modificación de datos o una baja. Y es que el modelo 037 sirve para todos estos propósitos, de modo que si aprendes a rellenarlo ahora, luego no tendrás problemas a la hora de modificar tus datos o darte de baja.

El siguiente bloque tiene que ver con tu identificación como autónomo.

Por último, como en cualquier solicitud, hay que consignar el lugar y fecha y firmar el modelo.

0. Datos identificativos

Como decimos, este bloque se refiere a los datos identificativos del declarante. Ten en cuenta que el modelo 037 puede presentarse por medio de representante.

Pero entiendo que si estás leyendo esto es porque has decidido encargarte tú mism@, así es que estos datos serán los tuyos. Cumplimentar estos campos es obligatorio.

  • 101. NIF. Coincide con tu DNI. En este artículo lo explicamos en profundidad.
  • 102. Apellidos del declarante.
  • 103. Nombre del declarante.
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Los primeros campos a rellenar para presentar el modelo 037 a través de Internet son los correspondientes a la identificación del declarante

Tendrás que rellenar los campos 101, 102 y 103 con los datos del declarante (en principio, tú)

1. Causas de presentación

En este bloque debes indicar la finalidad de tu modelo.

  • Alta. Para darte de alta como autónomo, en este bloque solamente marcarás la casilla 111.
  • Modificación. Dependiendo de la información censal que quieras modificar, marcarás una u otra casilla. Puedes marcar varias. El propio formulario te indica en qué página están los campos que quieres modificar.
  • Baja. Para causar baja, deberás consignar la causa y la fecha de la misma. Es fundamental que presentes el modelo 037 cuando finalices tus actividades. De lo contrario, seguirás siendo un obligado tributario. Y como tal, tendrás que presentar declaraciones periódicas.
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Puedes presentar el modelo 037 a través de Internet siempre que necesites modificar tu información censal

Si te quieres dar de alta como autónomo, bastará con que marques la casilla 111

2. Identificación

El objetivo de esta sección es identificar al obligado tributario. En este caso, serás tú como autónom@.

Los primeros campos son muy sencillos, y corresponden a la identificación:

  • A4 NIF. Como explicamos en este artículo, coincide con tu DNI.
  • A5 Apellido 1.
  • A6 Apellido 2.
  • A7 Nombre.
  • A8. Nombre comercial. Ten en cuenta que esto no es necesariamente una marca. Explicaremos la diferencia entre el nombre comercial y la marca en otro artículo. Pero de momento, debes saber que no hace falta registrar un nombre comercial.

Tras estos campos básicos, tienes la casilla A9 y el campo A10, que corresponden al emprendedor de responsabilidad limitada. Aunque trataremos el tema en profundidad en otro artículo, aquí tienes información oficial.

Básicamente es una variante de autónomo que, a cambio de cumplir con ciertas obligaciones puede excluir su vivienda habitual de su responsabilidad patrimonial.

En definitiva, solo rellenarás los campos A9 y A10 si vas a darte de alta o de baja con esta forma especial de autónomo. En caso contrario, puedes continuar.

  • A27. Dominio o dirección de Internet. Este campo no es obligatorio, así es que puedes dejarlo en blanco si no operas a través de Internet.
  • A38. Dominio o dirección de Internet,. Campo adicional, por si empleas varios dominios. También puedes dejarlo en blanco

3. Datos de teléfonos y direcciones electrónicas para recibir avisos de la AEAT

Esta sección también es fácil de cumplimentar.

  • A28. Prefijo del país. Del móvil, se entiende. En el caso de España, es +34.
  • A29. Número de teléfono móvil para avisos.
  • A26. Correo electrónico para avisos.

Ten en cuenta que las casillas «baja» que acompañan a los campos A29 y A26 se utilizan para indicar a la AEAT que ya no empleas esos medios. Por tanto, no debes marcarlas, salvo cuando estés dando de baja tal vía de contacto.

4. Domicilio fiscal en España

Si necesitas saber para qué se utiliza el domicilio fiscal, echa un vistazo a este artículo. En pocas palabras, es el lugar donde te localizará la AEAT a efecto de que cumplas tus obligaciones fiscales.

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A la hora de presentar el modelo 037 a través de Internet, deberás definir tu domicilio fiscal
  • A11. Tipo de vía.
  • A12. Nombre de la vía pública.
  • A13. Tipo de número.
  • A14. Número de la casa.
  • A15. Complemento al número.
  • A16. Bloque.
  • A17. Portal.
  • A18. Escalera.
  • A19. Planta.
  • A20. Puerta.
  • A21. Complemento al domicilio.
  • A22. Localidad, cuando no sea un municipio.
  • A25. Provincia.
  • A23. Código Postal.
  • A24. Municipio.
  • A30. Referencia catastral.

El único campo que puede presentar dificultades aquí es el A30. La referencia catastral de tu domicilio es necesaria para varios trámites con la AEAT.

Aunque la propia página recomienda emplear la dirección del catastro o llamar al 902 37 36 35, yo suelo utilizar la herramienta Goolzoom. Es una especie de google maps sobre el que puedes superponer el mapa del catastro. Y debo decir que siempre me ha resultado útil en asuntos tributarios y de sucesiones.

5. Domicilio a efectos de notificaciones

Este apartado no debe cumplimentarse obligatoriamente. Como sabes, el domicilio fiscal no solo determina el lugar al que te llegarán las notificaciones. También determina a qué sede de la AEAT quedas asignado, a qué ayudas puedes acceder, a qué régimen tributario quedas sujeto y otros efectos.

Si no rellenas este apartado, la AEAT se comunicará contigo a través de tu domicilio fiscal. Pero si necesitas que las notificaciones te lleguen a otro sitio, consígnalo aquí.

Verás que hay dos subapartados. El primero corresponde a direcciones postales, mientras que el segundo corresponde a apartados postales. Por tanto, solo deberás rellenar uno de los subapartados.

Si en su momento indicaste un domicilio a efectos de notificaciones y ahora quieres modificarlo o darlo de baja, se realizará mediante el mismo procedimiento. Marca la casilla A40 para dar de baja este domicilio.

Esta es una opción que se utiliza, por ejemplo, si vas a deslocalizar tu negocio. Muchos coworkings y business centers ofrecen servicios de oficina virtual. Contratando estos servicios puedes establecer tu domicilio fiscal en su sede y mantener tu domicilio postal en tu casa, o viceversa.

También profundizaremos en esto más adelante, pero ahora prosigamos con la guía para presentar el modelo 037 a través de Internet.

Lugar, fecha y firma

Lo último que hay que hacer en la página 1 es consignar el lugar donde se ha rellenado, fecharla y firmarla. Además, habrá que señalar en calidad de qué posición se presenta el modelo:

  • Interesado. Esta es tu opción, si estás solicitando personalmente tu alta, modificación de datos censales o baja.
  • Representante, apoderado o sucesor.

Resumen página 1

  • Identificación del declarante: rellena los campos 101, 102 y 103 con tus datos si haces la declaración en tu nombre.
  • 1. Causas de presentación. Para el alta solo marcarás la casilla 111.
  • 2. Identificación. Algunos de los apartados son opcionales, y debes conocer la diferencia entre el domicilio fiscal y el domicilio a efectos de notificaciones.

Página 2. IRPF e IVA

En esta página determinarás tu régimen tributario. Puede que sea la que más miedo dé si no controlas el tema fiscal… cosa que deberías solucionar como autónomo.

Pero como no siempre hay tiempo para todo, voy a hacerte un resumen para que puedas presentar el modelo 037 a través de Internet. Poco a poco iré ampliando información, con el objetivo de ofrecerte una guía lo más completa posible.

Como comentario general de la página, informar de que las casillas reflejan conceptos independientes, por lo que vas a dejar en blanco la mayoría de ellas. Además, deberás consignar la fecha de efectos de tus altas y bajas.

3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)

En este apartado te puedes dar de alta o baja en cada uno de los regímenes tributarios del IRPF.

Las casillas 600 y 601 (son independientes) sirven para declarar la obligación de realizar pagos fraccionados a cuenta. Mientras en la primera derivan del desarrollo de actividades económicas propias, en la segunda derivan del régimen de atribución de rentas.

Aunque trataremos la cuestión en detalle en su momento, el pago fraccionado a cuenta se realiza cuando pagas a un profesional en el ejercicio de tu actividad.

Por tanto, si solo vas a trabajar con particulares o vas a darte de alta en un epígrafe correspondiente a actividad empresarial, olvídate de este punto. Sin embargo, si vas a darte de alta como profesional y vas a contratar regularmente a otros profesionales, deberás notificarlo por medio de estas casillas.

Métodos de estimación en el IRPF: ¿cuál me toca a mi?

La estimación objetiva de los autónomos se conoce también como «método de módulos». Este método se regula en la Orden HFP/1159/2017.

El artículo 2 de esta orden señala las actividades incluidas en el método. Éstas tienen que ver con el comercio al por menor y las actividades agrícolas, ganaderas y forestales, la construcción, la hostelería, el transporte y otros servicios.

El artículo 3 de la orden regula las magnitudes que excluyen del sistema. El autónomo que supera tales magnitudes o renuncia al sistema, debe tributar en estimación directa.

Como los módulos suponen una aproximación de los ingresos del profesional, cuando sus rendimientos reales sean inferiores a los estimados le convendrá pasarse al método de estimación directa.

Respecto al método de estimación directa, se someterán al régimen normal los autónomos que ingresaran más de 600.000 € durante el ejercicio anterior, así como los que renunciaran a los regímenes simplificado y por módulos.

Esta renuncia o exclusión debe consignarse en las casillas 605 o 607 y 613 (si se proviene de la estimación objetiva) o 610 y 614 (si se proviene de estimación directa simplificada). En caso contrario, estos campos quedarán vacíos.

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Deberás seleccionar un régimen de IRPF para presentar el modelo 037 a través de Internet

4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Como has hecho con el IRPF, ahora tendrás que determinar tu régimen tributario en cuanto al IVA. En este artículo te cuento un poco sobre el IVA, para que sepas cómo funciona.

  • A. Información de obligaciones. La casilla 501 sirve por si tienes que declarar tu dedicación exclusiva a actividades no sujetas a la autoliquidación periódica. Estas actividades exentas pueden ser operaciones interiores o adquisiciones intracomunitarias.
  • B. Inicio de actividad. Las casilla 502 sirve para comunicar en qué fecha inicias tu actividad. Por su parte, las casillas 504 y 506 tienen la misma finalidad, con la diferencia de que puedes indicar una fecha de comienzo de actividad futura. Si lo haces, podrás desgravarte el IVA soportado en la adquisición de los bienes necesarios para desarrollar esa actividad que comenzarás en el futuro. Cuando empieces efectivamente tu prestación de servicios, deberás marcar la casilla 508. Estas casillas son excluyentes.
  • C. Regímenes aplicables. Lo más probable cuando te des de alta es que pertenezcas al régimen general. Siendo así, bastará que marques la casilla 510.
    • El recargo de equivalencia permite al autónomo no presentar declaraciones del IVA, a cambio de pagar un impuesto más elevado. Se aplica a comerciantes minoristas, personas físicas y entidades en régimen de atribución de rentas. Existen ciertos productos excluidos.
    • El régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca se aplica a titulares de explotaciones agrícolas, ganaderas, pesqueras o forestales que no renuncien al mismo ni estén excluidos. Están excluidas las sociedades y quienes superen un determinado volumen de ingresos.
    • El régimen especial simplificado se aplica a personas físicas y entidades en régimen de atribución de rentas compuestas por personas físicas, siempre que no superen determinado volumen de ingresos ni renuncien a este régimen especial ni al método de estimación objetiva en el IRPF.
    • El régimen especial del criterio de caja permite al contribuyente retrasar el devengo hasta el momento en que cobren al cliente. No puede optar por él quien el año anterior superara 2.000.000 euros en ingresos, o quien cobre más de 100.000 euros en efectivo durante el mismo año del mismo cliente.
  • E. Deducciones. El art. 111 LIVA te permite deducir las cuotas del IVA soportados en la adquisición de bienes y servicios que vayas a dedicar a tu actividad. Para ello, debes haber soportado previamente tales cuotas, y se deducirán aplicando el porcentaje que propongas. Acogerse a estas deducciones es incompatible con el régimen especial del recargo de la equivalencia y de la agricultura, ganadería y pesca.
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Al presentar el modelo 037 a través de Internet, podrás desgravarte gastos de la actividad anteriores al inicio. Hay quien llama «pre alta» a este trámite.

Cómo declarar gastos sin ser autónomo todavía

Cuando inicias una actividad, necesitas hacer ciertos gastos. Por ejemplo, pagar publicidad, comprar tarjetas, alquilar una oficina, hacerte con un equipo informático… El problema es que no puedes computar estos gastos como propios de tu actividad, porque todavía no tienes CIF… ¿o sí?

Las casillas 504 y 506 del modelo 037 sirven para declarar que en un futuro iniciarás tu actividad. Realizado este trámite, los gastos de la actividad en que incurras podrán ser atribuidos a la misma.

Es decir, que si vas a empezar un negocio y necesitas hacer una inversión inicial, lo mejor es presentar el modelo 037 a través de Internet, empleando estas casillas. Al avisar a Hacienda de que en un futuro cercano vas a comenzar tu actividad, podrás desgravarte el IVA de esta inversión inicial. Para ello bastará con que pidas una factura como si ya fueras autónomo.

Resumen página 2

Como has visto, en la página 2 del modelo 037 vas a indicarle a Hacienda cual es tu régimen tributario. De este modo, la AEAT conocerá tus obligaciones y controlará que las cumplas.

Página 3: Actividades y locales

Esta es tu última página si estás dándote de alta. Se divide en dos apartados, que de nuevo requieren ciertos conocimientos sobre la normativa fiscal. Por eso, poca a poco, iremos profundizando en cada uno de los conceptos.

Sin embargo esta guía se centra en cómo presentar el modelo 037 a través de Internet para autónomos. De modo que daré pinceladas básicas para que puedas completar el trámite.

5. Retenciones e ingresos a cuenta

Las casillas 700 a 702 y los campos 720 a 722 sirven para declarar tu obligación de presentar trimestralmente los modelos 111 y/o 115. Estos modelos sirven para declarar las retenciones o ingresos a cuenta que hayas realizado:

  • 111: sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas u otras. A grandes rasgos, esta es la vía que empleas para comunicar a Hacienda que has practicado retenciones a cuenta del IRPF sobre salarios de trabajadores u honorarios de profesionales y empresarios. Por tanto, deberás realizar esta declaración cuando tengas trabajadores y cuando dependas de los servicios de otros trabajadores, principalmente.
  • 115: sobre alquileres. Si tienes alquilado un inmueble urbano (por ejemplo como oficina), declararás por esta vía las retenciones al IRPF que realices.

6. Declaración de actividades económicas y locales

Aquí tienes dos subapartados, que a su vez están subdivididos.

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Al presentar el modelo 037 a través de Internet deberás consignar tu actividad económica y los locales afectos
A) Actividad

En la casilla 403 deberás seleccionar tu código y tipo de actividad, y en la 402 introducirás tu epígrafe. Tales epígrafes se regulan en el RDLeg 1175/1990.

Ten en cuenta que la categorización de tu actividad como empresarial o como profesional tiene implicaciones respecto a tus obligaciones fiscales. De modo que si decides presentar el modelo 037 a través de Internet, puede que te interese investigar un poco en torno a tu epígrafe.

Yo te prepararé un artículo para dejarlo todo lo más claro posible. Pero, como ves, tengo que explicar varias cosas si quiero que seas capaz de gestionar tus autónomos por tu cuenta y sin tener problemas con Hacienda. Tranquil@, porque lo conseguiremos.

B) Lugar de realización de la actividad

En este apartado debes indicar:

  • 405 – 411. Rellena SOLO estas casillas si no tienes un local concreto donde vayas a realizar tu actividad.
  • 412 – 431. Rellena estas SOLO estas casillas si tienes un local comercial o similar, donde vayas a realizar tu actividad.

El objetivo real de estos datos es determinar el grado de afectación del local adscrito, lo que te ofrecerá ciertas ventajas fiscales.

Por último, en las casillas 433 – 454 podrás señalar locales que estén afectos de forma indirecta a la actividad. Son establecimientos de los que se deriva un servicio accesorio, por lo que también puedes obtener beneficios fiscales (ya entraremos en ello).

Página 4: sucesores del empresario

La página 4 solo se puede rellenar en el caso de que marcaras la casilla 150. Esta es la correspondiente a la baja en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Y es que esta página 4 solo sirve para determinar quiénes serán los sucesores del negocio, consignando para ello:

  • Nombre y apellidos o razón social.
  • NIF.
  • Porcentaje de participación.
  • Cuota de patrimonio o caudal hereditario.

El modelo 037 solo tiene espacio para seis sucesores, pero se pueden añadir páginas complementarias.

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También puedes presentar el modelo 037 a través de Internet para designar a tus sucesores empresariales

4. Conclusión

Espero que esta guía te ayude a cumplimentar tu modelo 037 para poder presentarlo digitalmente. Poco a poco iré preparando artículos conexos para explicarte cada una de las instituciones que entran en juego al realizar este trámite.

Además, en cuanto tenga un rato prepararé una sección de Preguntas Frecuentes. Mientras tanto, no dudes en dejar un comentario si quieres que te eche una mano.

De momento, lo importante es que no te agobies ni te precipites. Tómate tu tiempo para informarte de los pasos que tienes que dar cada vez. Y cuando sepas cómo funciona la cosa, no te amedrentes y lánzate a ello.

Presentar el modelo 037 a través de Internet es más fácil de lo que parece al principio. ¡Ánimo, emprendedor!

Adrián Garzón Ximénez

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